Economic Substance Regulations - ESR

Компании в ОАЭ, в том числе, зарегистрированные в свободных зонах, занимающиеся определенными видами деяельности (т.н. "Релевантные виды деятельности" - "Relevant Activities"), должны соответствовать требованиям регулирования об экономическом присутствии.
В общих чертах требования включают:

• Требование о фактическом управлении компанией с территории ОАЭ.
• Требование о фактическом ведении бизнеса с территории ОАЭ (наличие офиса, сотрудников, затрат, соотвтествующих заявленным видам деятельности и доходам).

Упомянутые Релевантные виды деятельности включают
● Банковский бизнес
● Деятельность страховых компаний
● Бизнес по управлению инвестиционными фондами
● Лизинго-финансовый бизнес
● Деятельность головных офисов
● Судоходный бизнес
● Холдинговые компании
● Бизнес в сфере интеллектуальной собственности
● Дистрибьюторские и сервисные центры банковское.

Компания в ОАЭ, которая осуществляет один или несколько из вышеперечисленных видов деятельности в течение соответствующего финансового года, называется Лицензиатом.
В тех случаях, когда компания осуществляет один или несколько из вышеуказанных видов деятельности, но освобождена от требований по обеспечению экономического присутствия, организация называется Освобожденным Лицензиатом ("exempt").
И Лицензиат, и Освобожденный Лицензиат обязаны ежегодно в течение 6 месяцев по окончании финансового года подовать Уведомление о деятельности в соответсвии с требованиии Министерства Финансов ОАЭ.
В течение 12 месяцев по окончании финансового года Лицензиат (не являющийся Освобожденным Лицензиатом) обязан подавать Отчет о соблюдениии требований регулирования об экономическом присутствии.